Hàng loạt chính sách thuế mới có hiệu lực từ 1/7/2025 – Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì?

Vì sao doanh nghiệp cần cập nhật chính sách thuế mới?

Trong bối cảnh kinh tế số phát triển nhanh chóng, hệ thống thuế cũng không ngừng thay đổi để phù hợp với thực tiễn. Từ ngày 1/7/2025, hàng loạt chính sách thuế mới chính thức có hiệu lực, ảnh hưởng trực tiếp đến cách kê khai – nộp thuế – khấu trừ chi phí của các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại điện tử, dịch vụ số, nhập khẩu và vận hành tài chính.

Việc không nắm rõ các thay đổi mới có thể khiến doanh nghiệp:

• Không đủ điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào
• Bị truy thu hoặc phạt chậm nộp thuế
• Không được cấp hoá đơn VAT hoặc mất cơ hội hợp tác

Vì vậy, việc cập nhật đúng – đủ – kịp thời là điều bắt buộc nếu doanh nghiệp muốn hoạt động hợp pháp và tiết kiệm chi phí trong giai đoạn mới.

Những chính sách thuế nổi bật có hiệu lực từ 1/7/2025

Dưới đây là những điểm mới quan trọng được tổng hợp từ các nghị định, thông tư chính thức có hiệu lực từ tháng 1/7/2025:

1. Giảm thuế GTGT từ 10% xuống còn 8% 

Theo Nghị quyết 204/2025/QH15, từ 1/7/2025 đến 31/12/2026, thuế GTGT được giảm còn 8% cho các hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức 10%.

Không áp dụng với các lĩnh vực như: viễn thông, tài chính – ngân hàng, bảo hiểm, bất động sản, vàng bạc đá quý, hàng hóa chịu thuế tiêu thụ đặc biệt…

️🎯 Đây là cơ hội để doanh nghiệp/hộ kinh doanh giảm giá bán, tăng sức cạnh tranh và giảm chi phí thuế đầu ra.

2. Sàn thương mại điện tử (TMĐT) có chức năng thanh toán phải khấu trừ và nộp thuế thay người bán

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn có chức năng thanh toán (TikTok Shop, Shopee, Lazada…) sẽ khấu trừ và nộp thuế thay người bán từ 1/7/2025.

Tỷ lệ thuế khấu trừ:

Loại hình	GTGT	TNCN (cư trú)	TNCN (không cư trú)
Hàng hóa	1%	0.5%	1%
Dịch vụ	5%	2%	5%
Vận tải…	3%	1.5%	2%

👉 Nếu kinh doanh trên sàn TMĐT, cần kiểm tra kỹ thông tin khấu trừ thuế, lưu giữ chứng từ để tránh thiếu minh bạch, đặc biệt khi làm báo cáo tài chính.

Với sàn không có chức năng thanh toán, cá nhân và hộ kinh doanh tự kê khai và nộp thuế.

3. Thay đổi điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào

Trước đây, doanh nghiệp vẫn có thể khấu trừ thuế GTGT đầu vào đối với các hóa đơn dưới 20 triệu đồng nếu thanh toán bằng tiền mặt.

Tuy nhiên, từ ngày 1/7/2025, quy định mới yêu cầu: Tất cả hóa đơn GTGT (dù giá trị lớn hay nhỏ) chỉ được khấu trừ nếu doanh nghiệp thanh toán không dùng tiền mặt — như chuyển khoản ngân hàng, ví điện tử, hoặc quét mã QR. Chỉ một số trường hợp đặc biệt được Chính phủ quy định mới được phép thanh toán tiền mặt mà vẫn khấu trừ được thuế.

👉 Điều này đồng nghĩa: Nếu doanh nghiệp vẫn thanh toán bằng tiền mặt, sẽ không được khấu trừ thuế, dẫn đến mất thêm chi phí và giảm hiệu quả tài chính nếu không chuẩn bị kịp thời.

4. Thay mã số thuế bằng mã định danh cá nhân

Bắt đầu từ ngày 1/7/2025, mã số thuế cá nhân sẽ được thay thế hoàn toàn bằng mã định danh cá nhân gồm 12 chữ số.

Việc sử dụng mã định danh giúp đồng bộ thông tin thuế, thu nhập và các giao dịch tài chính của mỗi cá nhân với cơ sở dữ liệu quốc gia.

🎯 Mục tiêu của thay đổi này:

– Nâng cao hiệu quả quản lý thuế

– Tăng tính minh bạch thu nhập

– Hạn chế tình trạng gian lận và thất thu thuế

5. Doanh nghiệp phải đăng ký tài khoản định danh điện tử

Cũng từ 1/7/2025, các tài khoản cũ dùng để truy cập Cổng dịch vụ công quốc gia hoặc hệ thống thủ tục hành chính công sẽ không còn hiệu lực.

Thay vào đó, doanh nghiệp bắt buộc phải sử dụng tài khoản định danh điện tử tổ chức (do Bộ Công an cấp) để thực hiện các thủ tục hành chính trực tuyến như khai báo thuế, xin giấy phép, nộp hồ sơ…

️🎯 Việc này nhằm xác thực danh tính doanh nghiệp rõ ràng hơn, đảm bảo an toàn thông tin và thống nhất dữ liệu trong toàn hệ thống hành chính quốc gia.

6. Hóa đơn điện tử từ máy tính tiền trở thành bắt buộc

Đối với hộ kinh doanh có doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, bắt buộc phải:

• Sử dụng máy tính tiền có kết nối hóa đơn điện tử
• Kết nối trực tiếp với cổng dữ liệu của cơ quan thuế
• Cập nhật đầy đủ thông tin hóa đơn: MST, mã tra cứu, phương thức thanh toán, địa điểm bán…

🎯 Việc sử dụng công cụ hóa đơn điện tử hiện đại giúp doanh nghiệp hợp thức hóa mọi giao dịch và tăng uy tín khi hợp tác.

Giải pháp tối ưu: Hợp tác với đơn vị cung cấp dịch vụ có hóa đơn VAT minh bạch

Khi chính sách thuế ngày càng chặt chẽ, việc lựa chọn đối tác dịch vụ hợp pháp, minh bạch về hóa đơn là ưu tiên hàng đầu của doanh nghiệp.

✅ Dịch vụ Quảng Cáo đầy đủ Hoá đơn VAT hợp lệ tại BC Agency 

BC Agency là đơn vị uy tín trong lĩnh vực Marketing đa nền tảng với đầy đủ hóa đơn VAT hợp lệ. Chúng tôi cung cấp các dịch vụ Quảng Cáo hiệu quả bao gồm:

• Quảng cáo Performance Marketing Facebook, TikTok, Google
• Cho thuê Tài khoản quảng cáo Agency không giới hạn, đa nền tảng và rất nhiều dịch vụ khác

🤝 Đồng hành cùng BC, doanh nghiệp không chỉ đáp ứng yêu cầu thuế mà còn tối ưu chi phí Marketing và tăng trưởng bền vững.

Kết luận

Chính sách thuế mới từ 1/7/2025 là bước chuyển lớn trong quản lý và kiểm soát thu nhập doanh nghiệp. Để thích ứng kịp thời, các chủ doanh nghiệp cần: Nắm rõ quy định mới, điều chỉnh hoạt động thanh toán và hợp tác đối tác và ưu tiên làm việc với đơn vị có hóa đơn hợp lệ.

👉 BC Agency cam kết đồng hành cùng doanh nghiệp trong giai đoạn chuyển đổi, giúp bạn vừa tối ưu hiệu quả kinh doanh vừa đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế.